內部稽核組織編制

1. 本公司內部稽核人數係據依集團規模、總公司及子公司業務情況、及其他相關法令規定做適當配置，並每年進行編制檢討。
2. 本公司內部稽核人員均未兼任例行營運作業，以維持超然獨立之職務角色。
3. 本公司內部稽核主管之任免依規定，係經董事會過半數同意。

內部稽核的執掌

1. 評估、檢查內部控制制度之有效性、財務報表之可靠性、相關法令之遵循及衡量營運效率。
2. 評估並協助改善本公司及子公司各項內部控制制度的設計及運作。
3. 評估本公司各種計劃、組織及督導程序是否能有效達成公司目標。
4. 評估各單位所制定的辦法及作業程序是否適當（不違反法令、規章），各權責主管是否切實督導，以防違規行為發生及做適當處置。

內部稽核的工作內容

1. 定期查核：編定年度稽核計畫，並提報董事會通過後據以執行。
2. 專案查核：視營運情形或高階主管指派，針對特定作業進行專案查核。
3. 內控自檢：推動及覆核各單位內部控制制度自行檢查作業。
4. 稽核呈報：每月將稽核報告呈閱審計委員會，每季提報董事會報告。

內部稽核應申報事項

1. 每年十二月底前，申報次年度之「年度內部稽核計畫」。
2. 每年一月底前，申報「稽核主管及稽核人員名冊」。
3. 每年二月底前，申報上年度之「年度稽核計畫執行情形」。
4. 每年三月底前，申報上年度之「內部控制制度聲明書」。
5. 每年五月底前，申報上年度之「內部控制制度缺失及異常事項改善申報表」。

稽核室組織架構